Antanas Kandrot-Celofanas-fallet – datasökningar i Sodra, Tyskland och Polen – vittnen, företag

Litauens appellationsdomstol behandlar fallet med A. Kandrot och de män som dömts tillsammans med honom för eventuella skattebrott i samband med olaglig handel med bränsle och skatteflykt – bedrägeri, olagligt bortskaffande av punktskattepliktiga varor, förvanskning av uppgifter och bedräglig bokföring.

I samband med att domarna mot Kandrot-Celofanas m.fl. klargjordes gav domarna i Litauens appellationsdomstol åklagaren vid riksåklagarämbetet, som biträder åklagaren i målet, i uppdrag att vända sig till de tyska myndigheterna och be dem informera henne om huruvida andra personer, vars verksamhet kan ha haft samband med de brott som undersökts i Litauen, har dömts i detta land eller om de har dömts där, och att begära att Tyskland tillhandahåller den dom som avkunnats i detta land.

Enligt domare Justas Namavičius krävs också uppgifter från litauiska ”Sodros” om personer som var anställda av ett företag under torr-decemberperioden 2014.

”Vi behöver namnen på dem som arbetade för oss, och vi har också bett om dem. Företaget har likviderats och dess status är konkurs”, sade domaren vid förhandlingen på tisdagen.

Intervjuer med personer som bor i Polen kommer att organiseras tillsammans med förundersökningsdomaren, och Polen kommer att uppmanas att hjälpa till att fastställa om fordon från vissa polska företag transporterade oljeprodukter till Litauen under 2014.

På grund av det stora antalet planerade aktioner i utlandet är advokaterna upptagna med andra fall, inklusive fallet med upploppen vid Seimas, där Kandrot också står inför rätta, det kommer inte att hållas någon planerad förhandling i november och domstolen kommer inte att sammanträda förrän den 3 februari nästa år.

ELTA påminner om att i detta fall har den statliga skatteinspektionen i Kaunas län dömts att betala mer än 1,5 miljoner euro till Kandrot-Celofanas och andra dömda personer, och Kandrot-Celofanas själv har dömts till fyra års fängelse, men domen har ännu inte vunnit laga kraft, eftersom både Kandrot-Celofanas och de andra dömda personerna har överklagat den.

Den regionala domstolen i Kaunas, som avkunnade domen i detta mål i november förra året, tillgodosåg delvis de civilrättsliga yrkandena från den statliga skatteinspektionen i Kaunas län: den dömde A. Kandrot-Celofanas och den dömde Romas Jablonskas att betala 571 000 euro i mervärdesskatt (moms) och A. Kandrot-Celofanas, R. Jablonskas och Andrius Šarkauskas att betala 101 500 euro i moms. Moms och punktskatter, 831,8 tusen euro från Kandrot-Celofan och Audrius Ruta, 30,9 tusen euro från Kandrot-Celofan, Ruta och Šarkauskas.

I detta mål fastställde Kaunas regionala domstol att R. Jablonskas, som var direktör för bolaget, och A. Kandrotas, som var den faktiska chefen och aktieägaren i bolaget, tillsammans med en grupp medbrottslingar under 2014 avsiktligt bedrog bolagets bokföring.

Domstolen fann också att R. Jablonskas, A. Kandrot-Celofanas och A. Šarkauskas, som agerade i en grupp av medbrottslingar, under 2014 beslutade att köpa petroleumprodukter med en mervärdesskattesats på noll från tyska företag och att avyttra dem till olika ekonomiska enheter utan bokföringsunderlag, och även att avyttra en del av de inköpta petroleumprodukterna genom att använda fiktiva dokument från företaget (momsfakturor), genom att i dokumenten ange att en del av de inköpta petroleumprodukterna hade sålts till ett rumänskt företag med en mervärdesskattesats på noll.

Enligt fallet köptes 25 ton petroleumprodukter med pengar av oidentifierat ursprung för 230 000 687 euro med nollmoms och transporterades till Litauen med lastbilar från företaget som leddes av A. Šarkauskas.
Som en del av en förutbestämd brottsplan sålde Jablonskas, tillsammans med Kandrot-Celofanas och Šarkauskas, petroleumprodukterna utan några redovisningshandlingar och försäljningsbeloppet avslöjades aldrig för tjänstemännen.

För att dölja försäljningen av petroleumprodukter utan bokföringsunderlag skickade de dömda personerna enligt domstolen fiktiva momsfakturor till bolagets revisor, som inte kände till brottet, där det angavs att petroleumprodukterna som köpts från ett tyskt bolag hade sålts till ett rumänskt bolag för 231 459 euro, inklusive noll moms. Dessa fiktiva momsfakturor för försäljning bokfördes i bolagets räkenskaper av revisorn på uppdrag av Kandroto-Celofan.

På grundval av fakturorna lämnade revisorn in en mervärdesskattedeklaration till Kaunas County State Tax Inspectorate, i vilken hon angav felaktiga uppgifter om försäljning av petroleumprodukter till EU-momsbetalare med nollmoms, vilket på ett bedrägligt sätt eliminerade en fastighetsförpliktelse av stort värde till förmån för företaget, dvs. beloppet 48 000 444 euro i moms som skulle betalas till statsbudgeten.

Enligt målet köptes och importerades i september 2014 petroleumprodukter till ett värde av mer än 654 000 euro till Litauen, och det bolag som importerade petroleumprodukterna till Litauen var skyldigt att beräkna och deklarera 137 346 euro i moms. I avsaknad av bevis för att varorna använts för mervärdesskattepliktiga leveranser hade bolaget inte rätt att dra av mervärdesskatten om 137 000 346 euro, dvs. bolaget var skyldigt att betala detta belopp till budgeten.

Dessutom fastställde de brottsbekämpande myndigheterna att A. Kandrot-Celofanas, R. Jablonskas och A. Šarkauskas i förväg hade kommit överens om att begå ett allvarligt och långvarigt brott – att köpa lättolja, som är en punktskattepliktig produkt, från ett tyskt aktiebolag i strid med det fastställda förfarandet, importera den till Litauen och sälja den till olika ekonomiska aktörer utan bokföringsunderlag och utan att betala den obligatoriska punktskatten.

År 2014 köptes 2065949 kg (2065,94 ton) lättolja från ett tyskt företag med 81 momsfakturor för 1 miljon 623 tusen 879 euro, som inte deklarerades och mer än 53 tusen euro i punktskatt betalades inte.

Utredarna fann att i huvudsak liknande brott hade begåtts med hjälp av ett annat företag, som inte hade tillstånd att bedriva partihandel med petroleumprodukter i bulk, inte hade tillstånd att handla med energiprodukter och inte hade några registrerade bränsletankar.

Bränslet transporterades med lastbilar tillhörande polska åkerier och i enlighet med en i förväg uppgjord brottsplan sålde A. Kandrot-Celofanas tillsammans med Audrius Rute de inköpta petroleumprodukterna, dvs. 4,7 tusen ton, för mer än 4 miljoner euro till ekonomiska aktörer som inte identifierats under förundersökningen, utan några redovisningshandlingar, för ett belopp som inte identifierats under förundersökningen, samt dolde försäljningen av petroleumprodukter utan redovisningshandlingar.

Efter att ha köpt petroleumprodukter från tyska företag till nollmoms och sålt dem utan bokföringsunderlag till olika ekonomiska enheter, fick revisorn i uppdrag att lämna in momsdeklarationer till Kaunas County State Tax Inspectorate. Revisorn lämnade medvetet in felaktiga uppgifter om företagets inköp av varor från EU-länder och försäljning av dessa till momsbetalare i EU till noll procent, och företaget underlät att deklarera och betala in totalt 831 000 792 euro i moms till statsbudgeten.

Kaunas Regional Court, som dömde Kandrot-Celofan till fyra års fängelse, konstaterade att mannen inte hade begått enstaka brott utan att brotten hade begåtts under en lång tidsperiod och att han hade använt sig av ganska komplexa och invecklade brottsupplägg och domstolen såg ingen anledning att skjuta upp verkställigheten av domen.